Експрес-діагностика фінансового стану підприємства: стратегічний аспект
Loading...
Date
2024
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Науково-освітній інноваційний центр суспільних трансформацій, Чернігів
Abstract
UKR: В умовах нестабільного зовнішнього середовища успішне функціонування підприємства неможливе без коректної діагностики його фінансового стану як в поточному періоді, та і в майбутньому. Тому постає потреба у розробці методики діагностики фінансового стану з можливістю його прогнозування. Метою дослідження є формування комплексного методичного інструментарію діагностики, який дозволить проаналізувати поточний та перспективний фінансовий стан підприємства. Основним підходом до написання статті є узагальнення існуючих наукових розробок та їх систематизація, логічний аналіз процесів та індикаторів фінансової діяльності, результатом якої є новий методичний підхід до діагностики фінансового стану у стратегічному аспекті. У процесі наукового дослідження було запропоновано методику стратегічної експрес-діагностики фінансового стану, сформовано поняття «стратегічна експрес-діагностика» за рахунок методів порівняння та узагальнення. Завдяки методу моделювання та таблично-графічного описано механізм стратегічної експрес-діагностики фінансового стану на основі розрахунку індикаторів, що характеризують фінансовий стан підприємства. Також використано спеціальні економічні методи дослідження – метод спостереження та збору даних, метод групування. У результаті дослідження, сформовано напрями, набір показників стратегічної експрес-діагностики. Представлено механізм розрахунку та інтерпретації отриманих результатів для ідентифікації фінансового стану підприємства за допомогою матриці результатів стратегічної експрес-діагностики, а також рекомендацій щодо його подальшої діяльності. Позитивною рисою методики є її комплексність, яка полягає, з одного боку, в розгляді всіх аспектів фінансового стану підприємства, а, з іншого боку, в оцінці відповідності фактичного рівня показників логічно обґрунтованим критеріям та дослідженні їх динаміки і прогнозуванні тенденцій. Запропонована методика має як теоретичне значення, так і практичну цінність ї може використовуватись на підприємствах для оцінки та прогнозування фінансового стану підприємства та обґрунтування фінансової стратегії. Оригінальність статті полягає у стратегічній діагностиці фінансового стану, що забезпечується дослідженням динаміки показників та оцінкою відповідності рекомендованому значенню кожного конкретного показника, та на їх основі визначення прогнозного фінансового стану підприємства. Перспективами подальших наукових досліджень є уточнення, удосконалення та конкретизація елементів представленої методики, відповідно до динамічної зміни умов середовища підприємства. Стаття має методологічний тип.
ENG: In the conditions of an unstable external environment, the successful functioning of the enterprise is impossible without a correct diagnosis of its financial condition both in the current period and in the future. Therefore, there is a need to develop a methodology for diagnosing the financial state with the possibility of forecasting it. The purpose of the study is to form a complex methodical diagnostic toolkit that will allow analyzing the current and prospective financial condition of the enterprise. The main approach to writing the article is a generalization of existing scientific developments and their systematization, a logical analysis of processes and indicators of financial activity, the result of which is a new methodical approach to the diagnosis of the financial state in a strategic aspect. In the process of scientific research, the method of strategic express diagnosis of the financial state was proposed, the concept of "strategic express diagnosis" was formed due to the methods of comparison and generalization. Thanks to the modeling and tabular-graphic method, the mechanism of strategic express diagnostics of the financial condition based on the calculation of indicators characterizing the financial condition of the enterprise is described. Special economic methods of research were also used - the method of observation and data collection, the method of grouping. As a result of the research, directions and a set of strategic express diagnostics indicators were formed. The mechanism of calculation and interpretation of the obtained results for identification of the financial state of the enterprise using the matrix of results of strategic express diagnostics, as well as recommendations for its further activities, is presented. A positive feature of the methodology is its complexity, which consists, on the one hand, in considering all aspects of the financial state of the enterprise, and, on the other hand, in assessing the compliance of the actual level of indicators with logically justified criteria and studying their dynamics and forecasting trends. The proposed technique has both theoretical significance and practical value and can be used at enterprises to assess and forecast the financial state of the enterprise and justify the financial strategy. The originality of the article lies in the strategic diagnosis of the financial state, which is provided by the study of the dynamics of indicators and the assessment of compliance with the recommended value of each specific indicator, and on their basis, the determination of the forecasted financial state of the enterprise. The prospects for further scientific research are clarification, improvement and specification of the elements of the presented methodology, in accordance with the dynamic changes in the conditions of the enterprise environment. The article has a methodological type.
ENG: In the conditions of an unstable external environment, the successful functioning of the enterprise is impossible without a correct diagnosis of its financial condition both in the current period and in the future. Therefore, there is a need to develop a methodology for diagnosing the financial state with the possibility of forecasting it. The purpose of the study is to form a complex methodical diagnostic toolkit that will allow analyzing the current and prospective financial condition of the enterprise. The main approach to writing the article is a generalization of existing scientific developments and their systematization, a logical analysis of processes and indicators of financial activity, the result of which is a new methodical approach to the diagnosis of the financial state in a strategic aspect. In the process of scientific research, the method of strategic express diagnosis of the financial state was proposed, the concept of "strategic express diagnosis" was formed due to the methods of comparison and generalization. Thanks to the modeling and tabular-graphic method, the mechanism of strategic express diagnostics of the financial condition based on the calculation of indicators characterizing the financial condition of the enterprise is described. Special economic methods of research were also used - the method of observation and data collection, the method of grouping. As a result of the research, directions and a set of strategic express diagnostics indicators were formed. The mechanism of calculation and interpretation of the obtained results for identification of the financial state of the enterprise using the matrix of results of strategic express diagnostics, as well as recommendations for its further activities, is presented. A positive feature of the methodology is its complexity, which consists, on the one hand, in considering all aspects of the financial state of the enterprise, and, on the other hand, in assessing the compliance of the actual level of indicators with logically justified criteria and studying their dynamics and forecasting trends. The proposed technique has both theoretical significance and practical value and can be used at enterprises to assess and forecast the financial state of the enterprise and justify the financial strategy. The originality of the article lies in the strategic diagnosis of the financial state, which is provided by the study of the dynamics of indicators and the assessment of compliance with the recommended value of each specific indicator, and on their basis, the determination of the forecasted financial state of the enterprise. The prospects for further scientific research are clarification, improvement and specification of the elements of the presented methodology, in accordance with the dynamic changes in the conditions of the enterprise environment. The article has a methodological type.
Description
С. Довбня: ORCID 0000-0002-0669-1522; І. Папуша: ORCID 0000-0001-7120-2361
Keywords
експрес-діагностика, фінансовий стан підприємства, стратегічний аспект, динаміка показників, прогнозування, фінансова стратегія, матриця результатів, express diagnostics, financial state of the enterprise, strategic aspect, dynamics of indicators, forecasting, financial strategy, matrix of results, КЕП
Citation
Довбня С. Б., Папуша І. В. Експрес-діагностика фінансового стану підприємства: стратегічний аспект. Проблеми сучасних трансформацій. Серія: економіка та управління. 2024. № 14. DOI: https://doi.org/10.54929/2786-5738-2024-14-04-19.